Декларация по налогу на прибыль: авансовые платежи
Здравствуйте!
Организация образовалась в сентябре 2013.
Сдали нулевую декларацию за 9 мес. 2013.
Потом годовую. К уплате 16 тыс.
Никаких авансовых в годовой декларации не указываем.
Сейчас формирую за 1 кв 2014.
Возник вопрос про авансовые платежи.
По результатам 1 кв. налог к уплате 600 тыс.
Т.е. я сразу должна заплатить 600 и в течение 2-ого квартала платить по 200 тыс. ежемесячно.
Правильно я понимаю? Т.е. не зная по сути, что у меня будет во 2-м квартале с прибылью, я все равно наперед уплачиваю? А если больше не будет прибыли?
При заполнении декларации немного запуталась.
В листе 02 в стр.180/190/200 сумма налога по результатам 1 кв, т.е. 600 тыс.
Надо ли заполнять мне стр.210/220/230 ?
Я полагаю, что их надо заполнять, если бы у меня в декларации за 9 мес. были бы начисления по налогу, и также по авансовым платежам.
Пока я их оставила пустыми.
Соответственно, стр.270/271 заполнились к доплате, .т.е 600 тыс.
Суммы авансовых на след. квартал в стр.290/300/310 тоже заполняю - 600 тыс.
В разделе 1.2 встали ежемесячные платежи по 200 тыс.
И раздел 1.1. тоже 600 тыс.
Т.е. Раздел 1.1 гласит о том, сколько надо заплатить именно по результатам 1 квартала?
а 1.2. - что мне надо заплатить авансом за 2 квартал.
Так ли я понимаю?
А если бы была декларация за 2 квартал, то в разделе 1.2 - сумма к уплате, но с учетом авансовых платежей. а 1.2- авансы за 3 кв.
Заранее спасибо за помощь!
Организация образовалась в сентябре 2013.
Сдали нулевую декларацию за 9 мес. 2013.
Потом годовую. К уплате 16 тыс.
Никаких авансовых в годовой декларации не указываем.
Сейчас формирую за 1 кв 2014.
Возник вопрос про авансовые платежи.
По результатам 1 кв. налог к уплате 600 тыс.
Т.е. я сразу должна заплатить 600 и в течение 2-ого квартала платить по 200 тыс. ежемесячно.
Правильно я понимаю? Т.е. не зная по сути, что у меня будет во 2-м квартале с прибылью, я все равно наперед уплачиваю? А если больше не будет прибыли?
При заполнении декларации немного запуталась.
В листе 02 в стр.180/190/200 сумма налога по результатам 1 кв, т.е. 600 тыс.
Надо ли заполнять мне стр.210/220/230 ?
Я полагаю, что их надо заполнять, если бы у меня в декларации за 9 мес. были бы начисления по налогу, и также по авансовым платежам.
Пока я их оставила пустыми.
Соответственно, стр.270/271 заполнились к доплате, .т.е 600 тыс.
Суммы авансовых на след. квартал в стр.290/300/310 тоже заполняю - 600 тыс.
В разделе 1.2 встали ежемесячные платежи по 200 тыс.
И раздел 1.1. тоже 600 тыс.
Т.е. Раздел 1.1 гласит о том, сколько надо заплатить именно по результатам 1 квартала?
а 1.2. - что мне надо заплатить авансом за 2 квартал.
Так ли я понимаю?
А если бы была декларация за 2 квартал, то в разделе 1.2 - сумма к уплате, но с учетом авансовых платежей. а 1.2- авансы за 3 кв.
Заранее спасибо за помощь!
Comments
-
Здравствуйте! Все правильно вы пишете.
А насчет того, во 2-м квартале прибыль может оказаться меньше, чем 1 200 тыс (вы заплатите за 1 кв-л + три авансовых платежа), так на это в разделе 1.1 есть строки 050 и 080 "сумма налога к уменьшению" (они же на продолжении листа 2 строки 280 и 281). Задействуете их во 2-м квартале при необходимости... -
Цитата: Здравствуйте! Все правильно вы пишете.А насчет того, во 2-м квартале прибыль может оказаться меньше, чем 1 200 тыс (вы заплатите за 1 кв-л + три авансовых платежа), так на это в разделе 1.1 есть строки 050 и 080 "сумма налога к уменьшению" (они же на продолжении листа 2 строки 280 и 281). Задействуете их во 2-м квартале при необходимости...Спасибо Вам большое!
А если по концу года выйдет "к уменьшению"?
Надо просить, чтоб налоговая вернула деньги? -
Теоретически, да.
А практически, я бы оставила переплату в счет будущих платежей, если только вы не любите проверки. -
Цитата: Теоретически, да.А практически, я бы оставила переплату в счет будущих платежей, если только вы не любите проверки.вот проверки-то и не любим.
Но, с другой стороны, смотря какая сумма аванса была. Цена вопроса тут для директора, думаю, важна.
Вот стала выгружать в СКБ отчет.
Смутила строчка в разделе 1.2. "Квартал, на который начислены ежемес.аванс.платежи".
И дает выбрать или 1 или 4.
Я то думала, что 200 тыс. это идет за 2 квартал. строчки 120/130/140/220/230/240
Опять запуталась -
Цитата: Смутила строчка в разделе 1.2. "Квартал, на который начислены ежемес.аванс.платежи".И дает выбрать или 1 или 4.Если бы вы заполняли декларацию за 3-й квартал, у вас было бы два раздела 1.2. Один - для 4-го квартала, другой - для 1-го кв-ла следующего года. Тогда бы вы эту строчку заполнили.
А сейчас оставьте пустой, там же есть и такой вариант - оставить пустой. И так понятно, что этот раздел для 2-го квартала. -
Спасибо!
Вы мне очень помогли!
