Возврат НДС при ликвидации контрагента
Добрый день. Мы на ОСНО.Метод начисления. Был выставлен акт выполненных работ одной фирме. Фирма акт не оплатила.Эта сумма включена в выручку и соответственно с этой суммы был уплачен ндс и налог на прибыль. Фирма эта находится в стадии ликвидации,заявление нами подано о включении в реестр требований кредиторов.Эта фирма никогда нам не заплатит.Я знаю о том,что когда фирма ликвидируется, то сумму можно списать (полностью с ндс) и включить во внереализационные расходы по налогу на прибыль. Директор говорит мне,что сумму ндс можно вернуть сейчас.Существуют какие-то способы возврата именно суммы ндс по декларации ндс?
Comments
-
Добрый день! А работы (услуги) были действительно выполнены? есть ли подписанный заказчиком акт, приняты ли им ваши работы (услуги)?
-
Да,работы выполнены,акт есть
-
НДС можно вернуть? Налоговая не вернет. Вы отразили НДС к начислению в бюджет с суммы своей реализации. Вы ведь ведете учет по начислению? Поэтому тот факт, что нет оплаты от покупателя , никак не влияет на возможность какого-либо возврата НДС.
Ваш контрагент ликвидируется, вы включены в реестр требований кредиторов. Ждите оплаты от ликвидатора, если имущества ООО не хватит для расчетов с кредиторами, можете инициировать процедуру банкротства.
И второй вариант, вы его уже затронули в вопросе- это списание кредиторской задолженности на внереализационные расходы после ликвидации предприятия - должника -
Цитата: это списание кредиторской задолженностиДебиторской вы имели в виду?По должнику уже идет процедура банкротства.Спасибо за ответ. Я тоже так думала,что ндс не вернут.Просто директор сказал,что можно и я засомневалась.
