-
Добрый день. Поставщик - российская организация или иностранная(с представительством или нет)? Приобретение на территории РФ или из-за рубежа? Если из-за рубежа - в рамках Таможеннного союза или нет?
И что значит "удержать НДС из аванса"?
-
Цитата: Добрый день. Поставщик - российская организация или иностранная(с представительством или нет)? Приобретение на территории РФ или из-за рубежа? Если из-за рубежа - в рамках Таможеннного союза или нет?И что значит "удержать НДС из аванса"?
Добрый день!
Поставщик-иностранная организация, представительства нет. Приобретение оборудования (НЕ для перепродажи) и услуг у иностранной организации из-за рубежа. Поставщики-Германия и Украина. В договоре про НДС ничего не сказано. Мы (Российская организация, Заказчики) оплатили аванс. С НДС как быть? Если не сложно, подробно. Спасибо!
-
Добрый день!
А место реализации - РФ или нет? Я так понимаю, оборудование Вы получили в России, то есть непосредственно ввозом не занимались? И еще Вы пишете про услуги, это услуги по установке оборудования?
-
Цитата: Добрый день!А место реализации - РФ или нет? Я так понимаю, оборудование Вы получили в России, то есть непосредственно ввозом не занимались? И еще Вы пишете про услуги, это услуги по установке оборудования?
Место реализации РФ. Оборудование пока не получили. Услуги по установке и монтажу оборудования. А по другому договору-просто услуги, проектные работы. Два договора, оплачены пока авнсы.
-
Ясно. Давайте для начала посмотрим ситуацию по оборудованию. Вы приобрели оборудование у иностранной компании на территории РФ. В таком случае Вы являетесь налоговым агентом по НДС, что следует из ст. 161 НКРФ:
1. При реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых является территория Российской Федерации, налогоплательщиками - иностранными лицами, не состоящими на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков, налоговая база определяется как сумма дохода от реализации этих товаров (работ, услуг) с учетом налога.
Налоговая база определяется отдельно при совершении каждой операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации с учетом настоящей главы.
2. Налоговая база, указанная в пункте 1 настоящей статьи, определяется налоговыми агентами.
НДС удерживается из доходов. Вот здесь ситуация не совсем однозначная, поскольку был перечислен аванс, который, по сути, доходом пока не является. Но, я считаю, что нужно удерживать НДС именно с аванса, потому как потом не будет возможности удержать (выплаты не будет).
-
Извините, что то я совсем запуталась. Давайте еще раз. Покупаем оборудование для себя (основное средство) у нерезидента., который должны его установить на территории РФ. Уже перечислили аванс 30%. Ничего не удержали и не заплатили пока НДС.
-
Ну смотрите. Если бы Вы купили оборудование у резидента, то с реализации этого оборудования НДС уплатил бы резидент, то есть поставщик.
Но у Вас ситуация другая - поставщиком является нерезидент, который не состоит в РФ на налоговом учете, а поэтому он и не платит ничего в российский бюджет с реализации оборудования. Налоговым законодательством этот момент учтен и прописано, что в таком случае НДС удерживает российский покупатель. То есть НДС удерживаете Вы из дохода иностранца, и этот НДС перечисляете в российский бюджет тоже Вы.
Опять же если бы оборудование было куплено за границей, и ввозили бы в Россию его Вы, а точнее Ваша компания, то тут ничего удерживать не нужно, поскольку НДС при ввозе платится на таможне. Поэтому в самом начале я и поинтересовалась, где будет происходить приобретение оборудования (или, его реализация иностранной компанией).
Если был перечисмлен аванс 30%, тогда потом будут перечислены оставшиеся 70%. Тогда здесь поправлюсь. Раз уж впоследствии будут суммы, из которых можно будет удержать НДС, то удержите НДС у иностранца при выплате оставшейся суммы.
-
А как удержать с нерезидента каким образом? Меньше оплатить нерезиденту? А НДС с аванса в бюджет нужно платить?
-
Цитата: Извините, что то я совсем запуталась. Давайте еще раз. Покупаем оборудование для себя (основное средство) у нерезидента., который должны его установить на территории РФ. Уже перечислили аванс 30%. Ничего не удержали и не заплатили пока НДС.
Добрый вечер!
Практически уверен, что у Вас контракты на импорт имущества и оказание услуг, т.е. Вы покупаете имущество, находящееся не на территории РФ, а ввозимое в РФ. В таком случае в части стоимости имущества Вы будете уплачивать НДС на таможню при ввозе такого имущества в РФ.
В отношении услуг по монтажу Вы будете выступать налоговым агентом (пп. 2 п. 1 ст. 148, п.п. 1 и 2 ст. 161 НК РФ), для чего стоимость услуг должна быть выделена в контрактах отдельной суммой.
-
Цитата: Цитата: Извините, что то я совсем запуталась. Давайте еще раз. Покупаем оборудование для себя (основное средство) у нерезидента., который должны его установить на территории РФ. Уже перечислили аванс 30%. Ничего не удержали и не заплатили пока НДС.Добрый вечер!Практически уверен, что у Вас контракты на импорт имущества и оказание услуг, т.е. Вы покупаете имущество, находящееся не на территории РФ, а ввозимое в РФ. В таком случае в части стоимости имущества Вы будете уплачивать НДС на таможню при ввозе такого имущества в РФ.В отношении услуг по монтажу Вы будете выступать налоговым агентом (пп. 2 п. 1 ст. 148, п.п. 1 и 2 ст. 161 НК РФ), для чего стоимость услуг должна быть выделена в контрактах отдельной суммой.
Добрый вечер!
Да Вы правы, все именно так, и стоимость услуг в контракте указана. Касаемо договора на оборудование, то аванс был выплачен на оборудование, услуги будем оплачивать позже. Получается пока обязанность исчисления и уплаты НДС у меня пока не возникает? Только когда оборудование будет на таможне, оплатим НДС? Если так, то как быть с услугами? Когда платить и как исчислять?
Спасибо Вам, что помогаете!
-
Цитата: Добрый вечер!Да Вы правы, все именно так, и стоимость услуг в контракте указана. Касаемо договора на оборудование, то аванс был выплачен на оборудование, услуги будем оплачивать позже. Получается пока обязанность исчисления и уплаты НДС у меня пока не возникает? Только когда оборудование будет на таможне, оплатим НДС? Если так, то как быть с услугами? Когда платить и как исчислять?Спасибо Вам, что помогаете!
Добрый вечер!
1) НДС со стоимости имущества заплатите на таможне.
2) По услугам удерживать и уплачивать НДС нужно из доходов иностранного лица, т.е. из платежей по контракту в части данных услуг. То есть, если Вы оплатили аванс по контракту, и он содержит как стоимость имущества, так и стоимость услуг, в части стоимости услуг надо было одновременно удержать из аванса и уплатить НДС (п. 4 ст. 174 НК РФ) по курсу на дату оплаты аванса (п. 3 ст. 153 НК РФ).
-
Цитата: Цитата: Добрый вечер!Да Вы правы, все именно так, и стоимость услуг в контракте указана. Касаемо договора на оборудование, то аванс был выплачен на оборудование, услуги будем оплачивать позже. Получается пока обязанность исчисления и уплаты НДС у меня пока не возникает? Только когда оборудование будет на таможне, оплатим НДС? Если так, то как быть с услугами? Когда платить и как исчислять?Спасибо Вам, что помогаете!Добрый вечер!1) НДС со стоимости имущества заплатите на таможне.2) По услугам удерживать и уплачивать НДС нужно из доходов иностранного лица, т.е. из платежей по контракту в части данных услуг. То есть, если Вы оплатили аванс по контракту, и он содержит как стоимость имущества, так и стоимость услуг, в части стоимости услуг надо было одновременно удержать из аванса и уплатить НДС (п. 4 ст. 174 НК РФ) по курсу на дату оплаты аванса (п. 3 ст. 153 НК РФ).
Спасибо Вам огромное! А если мы не удержали и не заплатили НДС с аванса за услуги, то можно ли удержать с оставшегося платежа, и заплатить в бюджет? Какие последствия за несвоевременную оплату? И еще вопрос, в контракте НДС не прописан, значит нужно прибавить его к стоимости и заплатить?
Спасибо!
-
Цитата: Спасибо Вам огромное! А если мы не удержали и не заплатили НДС с аванса за услуги, то можно ли удержать с оставшегося платежа, и заплатить в бюджет? Какие последствия за несвоевременную оплату? И еще вопрос, в контракте НДС не прописан, значит нужно прибавить его к стоимости и заплатить?Спасибо!
Добрый день!
А в каком периоде состоялась оплата аванса? Если аванс по услугам уже оплачен, надо уплатить своевременно неуплаченный налог прямо сейчас, не дожидаясь следующего платежа. Как минимум, будут пени с даты выплаты аванса по дату оплаты налога.
Если в контракте нет указания на включение в его стоимость НДС, надо уплатить НДС за счет своих средств, увеличив стоимость услуг на сумму налога, т.е. 18% от суммы каждого платежа за услуги.
-
Цитата: Цитата: Спасибо Вам огромное! А если мы не удержали и не заплатили НДС с аванса за услуги, то можно ли удержать с оставшегося платежа, и заплатить в бюджет? Какие последствия за несвоевременную оплату? И еще вопрос, в контракте НДС не прописан, значит нужно прибавить его к стоимости и заплатить?Спасибо!Добрый день!А в каком периоде состоялась оплата аванса? Если аванс по услугам уже оплачен, надо уплатить своевременно неуплаченный налог прямо сейчас, не дожидаясь следующего платежа. Как минимум, будут пени с даты выплаты аванса по дату оплаты налога.Если в контракте нет указания на включение в его стоимость НДС, надо уплатить НДС за счет своих средств, увеличив стоимость услуг на сумму налога, т.е. 18% от суммы каждого платежа за услуги.
Доброе утро!
Аванс был оплачен в сентябре 2012 г. Потом этот НДС за счет своих средств, мы можем принять к вычету? Нужно ли просить нерезидента перевыставить счет на большую сумму?
Спасибо Вам!
-
К вычету принять этот НДС (когда уплатите) сможете. Просить нерезидента перевыставить счет на большую сумму не обязательно. По сути, важен не смчет как таковой, а сам договор. В договоре, как я поняла, не сказано ничего про НДС. Тогда тут Вы просто уплачиваете НДС за счет собственных средств, то есть не "накручиваете" сверху.
-
Цитата: К вычету принять этот НДС (когда уплатите) сможете. Просить нерезидента перевыставить счет на большую сумму не обязательно. По сути, важен не смчет как таковой, а сам договор. В договоре, как я поняла, не сказано ничего про НДС. Тогда тут Вы просто уплачиваете НДС за счет собственных средств, то есть не "накручиваете" сверху.
Спасибо. А право на вычет уплаченного НДС когда появляется?
-
Цитата: К вычету принять этот НДС (когда уплатите) сможете. Просить нерезидента перевыставить счет на большую сумму не обязательно. По сути, важен не смчет как таковой, а сам договор. В договоре, как я поняла, не сказано ничего про НДС. Тогда тут Вы просто уплачиваете НДС за счет собственных средств, то есть не "накручиваете" сверху.
Добрый день!
Альбина, не согласен с Вами.
1) Вычет возможен не ранее оприходования оказанных услуг в учете при наличии счета-фактуры, оформленного налоговым агентом, и платежного поручения на перечисление налога с авансовых платежей (п. 3 ст. 171 НК РФ, Письмо ФНС РФ от 12.08.2009 N ШС-22-3/634@).
2) Если в контракте цена услуг указана без НДС, то налог нужно заплатить именно "сверх" цены услуг (Письмо Минфина РФ от 28.02.2008 N 03-07-08/47).
-
Илья, факт уплаты является одним из условий для вычета НДС. Поэтому и написала "когда уплатите". Но конечно, второе условие - принятие товаров (работ, услуг) к учету - никто не отменял. Прошу прощения у автора вопроса, если из моего сообщения усматривался иной смысл.
Таким образом, вычет НДС применяется после уплаты налога в бюджет и оприходования услуг, полученных от иностранца.
-
Услуги закрываются частями, т. е. когда у меня будет Акт сдачи-приемки работ/услуг и платежное поручение об оплате НДС, то я смело могу принимать НДС к вычету с каждого Акта?
Спасибо Вам что помогаете!
-
Цитата: Услуги закрываются частями, т. е. когда у меня будет Акт сдачи-приемки работ/услуг и платежное поручение об оплате НДС, то я смело могу принимать НДС к вычету с каждого Акта?Спасибо Вам что помогаете!
Сейчас, когда произойдет уплата НДС бюджет, этот факт нужно отразить в Декларации по НДС, заполнив раздел 2.
-
Цитата: Цитата: Услуги закрываются частями, т. е. когда у меня будет Акт сдачи-приемки работ/услуг и платежное поручение об оплате НДС, то я смело могу принимать НДС к вычету с каждого Акта?Спасибо Вам что помогаете!Сейчас, когда произойдет уплата НДС бюджет, этот факт нужно отразить в Декларации по НДС, заполнив раздел 2.
Спасибо.
-
Цитата: Услуги закрываются частями, т. е. когда у меня будет Акт сдачи-приемки работ/услуг и платежное поручение об оплате НДС, то я смело могу принимать НДС к вычету с каждого Акта?Спасибо Вам что помогаете!
Добрый день!
Да, верно.
-
Цитата: Цитата: Услуги закрываются частями, т. е. когда у меня будет Акт сдачи-приемки работ/услуг и платежное поручение об оплате НДС, то я смело могу принимать НДС к вычету с каждого Акта?Спасибо Вам что помогаете!Добрый день!Да, верно.
Благодарю за помощь!