Расчет налога на прибыль за 3-й квартал 2014 года

Comments

• Цитата: 3 квартал: выручка (нарастающим) - 3366197, расход - 3036515, внереал. (нараст.) - 14821, также были расходы: страховые взносы - 12000, налоги (ндс,прибыль) - 40000.Прибыль: - ? нужно ли учитывать предыдущие платежи?!Спасибо.

  В отношение выделенного фрагмента: что подразумевается под "были расходы"? Вы уплатили эти суммы? Или речь идет о начислении, но тогда они должны были быть учтены в составе расходов?
  Теперь о расчете налога за 9 месяцев:
  в обычном порядке определяем налогооблагаемую базу, как сумму доходов, уменьшенную на сумму произведенных расходов
  3 366 197-3 036 515-14 821= 314 861
  следовательно, налог по итогам 9 месяцев
  314 861 * 0,2 = 62 972
  По итогам 1-го полугодия было начислено налога 8934, следовательно, налог к доплате 62 972 - 8 934 = 54 038
• Указанные суммы были оплачены, страховые взносы(12000), а также налоги по НДС и ПРибыли - (40000) .Что с ними делать? можно ли их списывать в расходы..Что касаемо уплаченного налога по Прибыли я поняла..
• Мне кажется, Вы смешиваете понятия "уплата" и "начисление". Что касается страховых взносов, то их начисление, если Вы работаете по отгрузке, происходит в момент начисление заработной платы, т.е. на последнее число месяца, за который начисляется зарплата, и относятся они к расходов этого же месяца.
  Теперь об НДС. Это косвенный (возмещаемый) налог, поэтому в определении налогооблагаемой базы по налогу на прибыль не участвет.. Вы отгрузили продукцию, товар, услугу - начислили НДС с реализации; получили аванс в счет будущих поставок - налог начислили. Таки образом, получили налог к уплате, сумму которого Вы можете уменьшить на налоговые вычеты, т.е. на те суммы входящего НДС, который уплатили своим поставщикам в составе оплаты их товаров, работ, услуг.
  Что касается налога на прибыль, то этот налог также не влияет на налогооблагаемую базу по прибыли, а только уменьшает финансовый результат компании.
• Благодарю за разъяснения! с НДС все понятно. и все же не могли бы написать формулу расчета налога на Прибыль. 
  Правильно ли я понимаю: Сумма к оплате = Доходы(выручка за 9 мес.)- Расходы (за 9 мес.) - внереал.расходы(за 9 мес.) - страх.взносы (или они уже входят в общие расходы?!) - уплаченный ранее налог на Прибыль . ?!