Учет транспортных услуг
Здравствуйте! имеем ООО на ОСНО.
Продаем транспортные услуги по перевозке нерудных материалов и продаем ту же нерудку. Есть заказчики, которые заказывают перевозки, есть поставщики, которые собственно эту перевозку и осуществляют. Мы не на посреднических договорах, а на оказании транспортных услуг.
Когда делаю реализацию заказчику, проводки : ДТ 62.01 КТ 90.01.1 на сумму без НДС, и 90.03- 68.02 на НДС
Когда закупаем эти услуги проводки такие: 26 - 60.01 на сумму без НДС, 19.04-60.01 на не знаю что? и 68.02- 19.04 на НДС
естественно, 26 счет не закрывается.. Как это исправить?
Спасибо за ответы!
Продаем транспортные услуги по перевозке нерудных материалов и продаем ту же нерудку. Есть заказчики, которые заказывают перевозки, есть поставщики, которые собственно эту перевозку и осуществляют. Мы не на посреднических договорах, а на оказании транспортных услуг.
Когда делаю реализацию заказчику, проводки : ДТ 62.01 КТ 90.01.1 на сумму без НДС, и 90.03- 68.02 на НДС
Когда закупаем эти услуги проводки такие: 26 - 60.01 на сумму без НДС, 19.04-60.01 на не знаю что? и 68.02- 19.04 на НДС
естественно, 26 счет не закрывается.. Как это исправить?
Спасибо за ответы!
Comments
-
Здравствуйте! Не совсем понятно,почему у Вас используется 26 счет для учета затрат по транспортным расходам? Если Вы оказываете услуги, то логичнее использовать 20 счет как в производстве.И относить на 20 счет стоимость приобретенных транспортных услуг в себестоимость оказываемых Вами услуг.26 счет предназначен для учета общехозяйственных расходов, в программе 1С-26 счет закрывается на 20 счет,либо при директ-костинге на 90.08-управленческие расходы.Так что транспортные услуги оказанные Вам к управленческим расходам не отнесешь.Да по Плану счетов-Организации,деятельность которых не связана с производственным процессом(комиссионеры,агенты,брокеры,дилеры и т.п.,кроме организаций,осуществляющих торговую деятельность),используют счет 26"Общехозяйственные расходы" для обобщения информации о расходах на ведение этой деятельности. В таком случае в программе настраивают использование директ-костинг и списывают затраты на 90.08-управленческие расходы.Но это не Ваш случай.Вы оказываете услуги,себестоимость которых формируется на 20 счете! Если Вы к тому же малое предприятие, то согласно рекомендациям по ведению учета в малых организациях, Вы можете 26 счет не применять совсем, а все затраты учитывать на 20 счете при производстве или оказании работ,услуг.
