Верно ли заполнен раздел 1 в новой форме расчета 6-НДФЛ?

Comments

• Здравствуйте!
  
  

  Цитата: Заполнила раздел 1 так

  Строки 021 и 022 заполнены верно.
  

  Цитата: -06.03.2021 выплата зп за февраль ндфлначислен2548р ( а выплачен 2546!! Была переплата 2р)

  Для заполнения раздела 1 не важно, сколько НДФЛ было начислено, важно, сколько удержано.
  Приказ ФНС России от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@:
  

  Цитата:3.2. В Разделе 1 указываются:В поле 010 - код бюджетной классификации по налогу.В поле 020 - обобщенная по всем физическим лицам сумма налога, удержанная за последние три месяца отчетного периода.В поле 021 - дата, не позднее которой должна быть перечислена удержанная сумма налога.В поле 022 - обобщенная суммаудержанного налога,подлежащая перечислению в указанную в поле 021 дату.При этом сумма налога, удержанная за последние три месяца отчетного периода, указанная в поле 020, должна соответствовать сумме значений всех заполненных полей 022.

  Сколько удержали, столько и нужно указать. Если удержали 2548, значит в строке 022 будет 2548. Фактическая уплата налога на отражается в отчете никак.
  

  Цитата: 07.04.2021 выплата зп за март 2548р

  Этот НДФЛ удержан за пределами отчетного периода, поэтому в разделе 1 6-НДФЛ за 1 квартал он не отражается.
• Nataly S, спасибо !!! На всякий случай ещё раз уточню ))))
  я значит указываю только 
  12.01-1105
  09.03 -2548
  До сих пор путаюсь в значениях :
  начисленный - это в конце месяца когда начислена зп
  удержанный -это при выплате зп сотруднику ?
  перечисленный - когда оплачиваю
• Цитата: начисленный - это в конце месяца когда начислена зп

  Да. НДФЛ исчисляется на дату получения дохода (не путать с выплатой дохода!). Доход в виде зарплаты считается полученным в последний календарный день месяца (п 2 ст 223 НК), поэтому и НДФЛ по зарплате исчисляется в последний календарный день месяца.
  
  

  Цитата: удержанный -это при выплате зп сотруднику ?

  Да.
  

  Цитата: перечисленный - когда оплачиваю

  Конечно.
• Nataly S, спасибо! Запомню)